Документы по CRS и FATCA

В соответствии с требованиями Федерального закона от 28.06.2014 №173-ФЗ «Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации», с учетом требований Закона США «О налогообложении иностранных счетов» (далее - FATCA) и в соответствии с требованиями Федерального закона от 27.11.2017 №340-ФЗ «О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации в связи с реализацией международного автоматического обмена информацией и документацией по международным группам компаний», а также Положения, установленного Постановлением Правительства РФ от 16.06.2018 №693 «О реализации международного автоматического обмена финансовой информацией с компетентными органами иностранных государств (территорий)» ПАО «Энергомашбанк» уполномочен:

осуществлять мероприятия по выявлению налоговых резидентов иностранных государств;
направлять финансовую информацию о выявленных налоговых резидентах иностранных государств в российские и иностранные налоговые органы.

Выявление налоговых резидентов иностранных государств производится Банком на основании следующих критериев и признаков:

Признаки принадлежности к иностранному государству

Критерии отнесения клиентов к налогоплательщикам США (FATCA)

Способом получения Банком информации является заполнение клиентом форм, разработанных Банком и Налоговой службой США (IRS):

Форма самосертификации об иностранном налогообложении физического лица

Форма самосертификации об иностранном налогообложении юридического лица

Форма самосертификации об иностранном налогообложении контролирующего лица

Форма W-9

Форма W-8BEN

Форма W-8BEN-E

Согласие на предоставление информации в Службу внутренних доходов США

Информация, необходимая для заполнения Форм самосертификации об иностранном налогообложении: